401kの拠出限度額を100%とした場合の税務上の影響

Question

2013-08-06 14:00:34 +0000 2013-08-06 14:00:34 +0000

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401kの拠出限度額を100%とした場合の税務上の影響

私の会社では、給与の100%を401kに拠出することを認めています。質問なのですが、もし100%の拠出額を選択した場合、年間拠出限度額に達するまでに必要な給与支払回数に税金がかかるのでしょうか？

例えば、2013年の拠出限度額が$17500で、週に$2500（税引前）の収入があった場合、限度額に達するまでには7週間かかるとします。この7週間の間に、税金（州税、連邦税、社会保障/メディケア）は一切支払わないのでしょうか？

コメントに基づいて、会社のマッチング情報を追加。"あなたの雇用主は、あなたの拠出金に基づいて、セーフハーバー適格自動拠出アレンジメント（Safe Harbor Qualified Automatic Contribution Arrangement）によるあなたの口座へのマッチング拠出を行います。金額は、あなたが本プランに貢献した最初の1%の報酬の100%と、あなたが本プランに貢献した次の5%の報酬の50%に相当します」というコメントに基づいています。

短期間（例では7週間）だけの拠出でも影響を受けるのでしょうか？

ソース

rs79 http://money.stackexchange.com/users/6907

回答 (2)

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mhoran_psprep http://money.stackexchange.com/users/6907 · Answer 1 · 2013-08-06 14:23:38 +0000

拠出額は、各給与の課税所得を減らすことになりますが、社会保障税と医療税. . . . . . .

401(k)プランとは、適格繰延報酬プランであり、従業員は、雇用主が自分の現金給与の一部を税引前ベースでプランに拠出することを選択することができます。一般的に、これらの繰延賃金（一般的に選択拠出と呼ばれる）は、繰延の時点で所得税の源泉徴収の対象ではなく、彼らはあなたのフォームW-2（PDF）の課税賃金に含まれていなかったので、彼らはあなたのフォーム1040（PDF）に反映されていません。ただし、社会保障税とメディケア税の源泉徴収対象賃金として含まれています。また、雇用主は選択的拠出金を連邦失業税の対象となる賃金として申告しなければなりません。

会社が健康保険、歯科保険、眼科保険を提供している場合は、7週間以上継続することができるかもしれません。これらの保険への拠出は、401Kへの拠出の前に行う必要があります。もちろん、これらの項目も税引き前のものなので、課税額はゼロになります。

給与小切手に税抜きの控除があった場合、小切手はゼロになりますが、税金がかかります。これは組合の会費かもしれませんが、生命保険や障害保険の場合もあります。ほとんどの明細書には、どの控除が税引き前で、どの控除が税引き後であるかが明記されています。

Warning. 会社とのマッチングを受けた場合、会社によっては7週間の間は最大のマッチングを行い、それ以外の期間はゼロとするところもあります。他の会社では、年末になっても、この給付金を受けるべきかどうかを確認した上で、マッチングが認められる場合もあります。会社がこれを行うことは必須ではありません。会社の書類を確認してください。また、Roth 401Kとは異なり、税引き後のお金を拠出して、マッチを継続させることもできます。

注:今年50歳になる方、またはすでに50歳になっている方は、追加で5,500ドルを拠出することができます。

user283885 http://money.stackexchange.com/users/6907 · Answer 2 · 2016-04-20 15:00:28 +0000

前の回答に加えて、経験上の話ですが、もしあなたが拠出限度額を超えて、雇用主がIRSの許容限度額を超えてお金を預け続けた場合、トラブルに巻き込まれることがあります。このような場合、4月までに余分な拠出金を取り出さなければならず、その分の利子を確定申告書に記載しなければならず、それ以外の場合は、二重課税に加えて急な税金のペナルティを受けることになります。また、経験上、給与計算部門は、ほとんどの場合、これを間違えて、それはあなたの税金の請求書のタブを拾うとコンプライアンスの混乱で終わるでしょう。それが起こるようにしないでください