税引前と税後の給与控除の違いは？

税引前控除は税金の前に行われ、そのため、あなたの課税所得として知られている、あなたが税金を支払わなければならない所得の量を減らすことができます。税引き後の控除は税金の後に行われ、課税所得には影響を与えません。

あなたがいずれにせよ控除を受けようとしている場合、税引前控除は、控除額にあなたの限界税率を掛けた金額を節約することができます。簡単な例を挙げてみましょう。あなたが課税所得で年間7万ドルを稼ぐとしましょう。2013年の時点で、あなたは$36,250以上の課税所得のいずれかに25％限界税率を支払うことになります。言い換えれば、70,000 - 36,250 = $33,750の25％、つまり8,437.50ドルの税金を支払うことになります（36,250ドル以下の所得に対する低い税率に加えて）。

税引前控除額が$5,000の場合、70,000 - 36,250 - 5,000 = $28,750の25％、つまり$7,187.50の税金を支払うだけです。控除額と税金を差し引いた後の手取り収入は28,750 - 7,187.50 = $21,562.50です。

税引き後に$5,000の控除を受けた場合、$33,750には$8,437.50の税金が課せられます。あなたの手取り収入は、25%の課税区分では33,750 - 8,437.50 - 5,000 = $20,312.50となります。

税引き前と税引き後の控除を受けた時に節約した金額、つまり21,562.50 - 20,312.50 = $1,250が、あなたが$5,000の控除額に対して支払う限界税に相当することは偶然ではありません。25% * 5,000 = $1,250. これらの例では、私は25％の課税対象者の所得についてのみ話していることを覚えておいてください。上のリンク先のフェアマークのチャートによると、36,250ドル以下の所得に対しては、税引前控除を受けているか税後控除を受けているかに関わらず、4,991.25ドルの税金を支払うことになります。

税引前控除の中には、一定のレベルで段階的に廃止されるものがあることに注意してください。これは、例えば伝統的なIRAので発生します。

また、税引前控除は、課税所得を別の課税区分に引き下げるのに十分な場合もあります。例えば、あなたが$40,000の課税所得を得た場合、通常は40,000 - 36,250 = $3,750の25％、つまり$937.50の税金を支払うことになります。これを36,250ドル以下の所得に対して支払う$4,991.25に加えると、税金の総額は$5,928.75になります。あなたは$ 5,000の税引前控除を取った場合、あなたの課税所得を$ 35,000に減らすことになりますが、その場合、あなたは$ 8,925（再び、フェアマークの表を参照してください）上記の所得に15％を支払うことになります。この場合、8,925ドル以上の所得に対して15％の税金を支払うことになります（ここでもフェアマークの表を参照）。

また、税引前控除を受けることで課税所得が減少し、税法上の他の機会が開ける場合もあります。例えば、所得が一定レベルを超えている場合、Roth IRAに全額を拠出することができない場合があります。しかし、十分な税引前控除を受けている場合は、調整後の総所得が十分に減少して、これらの寄付を行うことができるようになる可能性があります。

それはあなたの課税所得を減らすため、ほとんどの人は、これらの税引前控除を持っていることを選択します。それは社会保障、メディケア、州税と連邦税が計算される前に、それがあなたの収入から引っ張られていることを意味します。それはあなたの年間課税所得が十分に低い維持している場合、税引前所得の減少はまた、他の控除を可能にすることができ、これは本当に少数の人々にのみ影響を与え、ボーナスの利点とみなされるでしょう。結局のところ、ほとんどの人にとって税引き前の支払いは、より高い手取り額になります。

健康保険料を税引き後払いにする唯一の理由は、社会保障給付の月収を計算する際に賃金を高く保つことになるからだ。これは、定年間近の人や、四半期に十分な収入が得られず、四半期の控除が受けられない可能性がある人にしか影響しません。

もう一つの違いは、保険料が税引き前に支払われた場合、ライフイベントが発生した場合にのみ保険を変更することができるということです。税引き後の保険料であれば、ライフイベントを必要とせずに保険を変更することができます。これもまた、少数の人にしか影響を与えません。

プレタックスの例。健康保険のプレ（前）タックスドルは、社会保障とメディケアが計算される前に、最初に給与総額から差し引かれます。例：毎週の総支給額は$500、税引前の健康保険は$60です。$500 - $60 = $440の社会保障とメディケアの課税賃金。440×6.2％＝社会保障税27.28ドル 440×1.45％＝メディケア税6.38ドル 社会保障税、メディケア税、伝統的な401kを含む全ての税金前のドルは、給与総額から差し引かれ、その給与期間の連邦政府の課税賃金となります。500ドル×4% = $20.00 伝統的な401k、$500 - $60 - $20.00 = $420 連邦政府の課税賃金。

ポストタックスの例。ポスト（アフター）タックスドルは、社会保障とメディケアが計算された後、給与総額から差し引かれます。週の総支給額は500ドルです。500ドル×6.2% = 社会保障税31.00ドル 500ドル×1.45% = メディケア税7.25ドル 500 x 4% = $20.00 Roth 401k 税引前のドルがないので、500ドル全体が連邦政府の課税賃金となります。$500 x 1.45% = $7.25