妻は雇用主にFSAを持っていて、新しい雇用主はHSAプランを提供しています。どうすればいいの？

奥様の場合、あなたがHSAを持っていて、奥様がFSAで伝統的な健康給付を受けている場合、奥様はFSAの資金をあなたの家族が自分のプランで発生した費用にしか使用できないので、これは問題とは考えられません。

FSA資金が配偶者の費用にのみ使用でき、自分の費用には使用できない場合（これを明記している雇用主のFSAプランの文書は非常に少ない）、IRSはFSA資金が家族全員に利用可能であると仮定し、HSAに貢献する資格がないことになります。

JAGAnalystが上記で引用したEligible Expensesに関するリンクによると、あなたはHSAへの拠出資格がないことになります。

アカウントの資金は、自分自身、配偶者、対象となる子供や親族のために、数多くの医療関連の商品やサービスに使用することができます。

私はFSA/HSA/HRA業界で働いていますが、奥様が医療FSAを持っている場合、奥様の医療保険プランでカバーされているかどうかに関わらず、HSAに貢献することはできないということを指摘しておきたいと思います。ルール上の唯一の例外は、奥様の雇用主のプランが医療FSAの給付を従業員である奥様に限定している場合ですが、これは経験上から言えることですが、極めて稀なケースです。それは可能性がありますが、私は個人的に彼らのプランの文書でこれを持つ雇用者を見たことがないので、FSAはあなたの妻だけに制限されていることを確認するために最初に確認した方が良いです。なぜそうなのかは、FSAを理解していないとわかりません。制限されていない限り、あなたの妻は自分自身、彼女の配偶者、および任意の税金扶養家族のために彼女の医療FSAを使用することができます。彼女はあなたの対象経費のためにFSAを使用しているかどうかを意味するかどうか、あなたはまだあなたが開いて、彼女の雇用主が場所に1つを持っていると、彼女は計画年の終わりまでHSAに貢献するために無資格にして、FSAから第1ドルのカバレッジを持っていますし、おそらく猶予期間。これが役立つことを願っています。あなたのまだわからない場合は、私はそうではありませんが、HSAsとFSAsの両方で雇用者や参加者に助言していない税の専門家に相談してください。

IRSによると、EEまたはEE+Child(ren)カバレッジの配偶者がFSAに貢献している間に、あなたがEE Only HDHPアカウントでHSAに貢献しても問題はないようです。 https://www.irs.gov/pub/irs-drop/rr-05-25.pdf

“状況1では、HはHDHP単独の保険に加入しており、他の健康保険には加入しておらず、メディケアにも加入しておらず、他の納税者の申告書で被扶養者として請求することはできません。WはHDHP以外の家族保険に加入していますが、Hはその健康保険には加入していません。したがって、Hは第223条©(1)で定義されている資格のある個人です。したがって、Hは引き続き資格のある個人であり、Hは2005年のHSAに2,000ドル（自己負担分のHDHP控除額または2,650ドルのいずれか少ない方）を上限として拠出することができる。Hは2005年には55歳になっていないため、第223条(b)(3)項に基づくキャッチアップ拠出を行うことはできない。WはHDHP以外の保険に加入しているため、資格のある個人ではありません。

2015年の確定申告用に発行されたIRSフォーム969からの直接の情報 https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p969.pdf

HSAの資格取得

HSAの資格を取得するには、以下の要件を満たしている必要があります。

後述する高控除額健康保険（HDHP）に加入していて、月の初日に保険に加入していること。

後述の「その他の健康保険」で認められているものを除き、他の健康保険に加入していない。

あなたはメディケアに加入していない。

あなたは他人の2015年の確定申告書で被扶養者として申告することはできません。

最後の月のルールでは、あなたの課税年度の最後の月の初日（ほとんどの納税者は12月1日）に適格な個人であれば、あなたは通年適格な個人であるとみなされます。

**これらの条件を満たしている場合、配偶者がHDHP以外の家族保険に加入していても、配偶者の保険があなたをカバーしていない場合は、適格個人となります。

サム、それは有用である、あなたの追加のコメントをありがとうございます。ここでは、それがあなたの状況に適用されるように、FSAでできることとできないことの概要は次のとおりです。0x2＆0x2＆政府は、一般的な健康FSAは、あなたが対象となる健康保険プランでカバーされているときに、通常はポケットの外にある費用をカバーするために使用されることを意図しています。これは税引き前のドルで資金調達され、使うか使わないかの選択制となっています。

しかし、HSAはそれ自体が税制面で有利な健康保険の一形態であり、バランスは投資することができます。このため、HSAは、一般的な健康FSAで使用するための “資格 "を持つ健康プランであると政府によって考えられていません。しかし、これは、与えられた被保険者がこれらの両方を同時に持つことはできないということを意味します。あなたの奥さんの場合、あなたがHSAを持っていて、彼女がFSAと伝統的な健康給付を持っている場合、彼女は彼女のプランであなたの家族のメンバーが発生した費用のためにのみFSAのお金を使用することができるので、これは問題とは考えられていません。しかし、彼女はHSA（それは全体的に良いアイデアである可能性があるように聞こえる）であなたに参加していた場合、彼女は彼女のFSAを巻き取る必要があり、次の年のためにそれを資金にすることはできません。これは、あなたがHSAに加入する前に彼女が使うことができないFSAに多くのお金を持っている場合、問題になる可能性があります。

政府がHSAの両方でカバーされ、同時にFSAへのアクセスを与えられた1つの与えられた人を望んでいない理由は、彼らは両方とも税制上有利であるということです。彼らが意図しているのは、人々は彼らがカバーされていない医療費を支払うために使用されます税引前のお金を脇に置くことができるということです。誰かが両方を持っていた場合、2つの潜在的な問題があるだろう：0x2＆0x2＆1.この人は、HSAではなく、伝統的な健康保険を持っていた人よりも税の有利なベースで2倍のお金を脇に置くことができるようになり、0x2＆2. 誰かが潜在的に彼らのFSAに資金を提供し、健康費のためにそれを使用していますが、彼らのHSAから支出ではなく、システムを乱用する可能性があります。これは、意図した通りにこのお金を医療費に使うのではなく、税金面で有利になるように、長期間にわたってHSAに投資し続けることを可能にしてしまう可能性があります。

あなたは最終的にあなたの妻がHSAにしたい場合は、彼女が彼女の雇用主と彼女の健康保険を終了するときに終了しますので、あなたは彼女のFSAに残っているものを使用することができるかどうかを確認してください。あなたが失うために立っている量が大きい場合は、あなたのHSAに彼女を登録するためにあなたの次のオープン登録期間やライフイベント（そのような子供の誕生など）まで、別の年を待つ必要があるかもしれません。また、HSAの保険料が安くなる可能性が高いため、彼女のFSA終了の効果に影響を与える可能性があります。

最近では、"Limited Use” FSAと呼ばれるものについてもルールが変更されました。これは、歯科や視力などの資格のない「健康」以外の費用に使用されるFSAで、HSAと一緒に使用することができます。これは、あなたの雇用主が可能性としてこれを提供している場合、HSAであなたおよび/またはあなたの妻に役立つものかもしれません。退職金口座とは異なり、2つの異なる雇用主が提供するFSAプラン間で資金を “ロールオーバー "することはできないことに注意してください。

あなたはまた、記事を見つけるかもしれません こちら FSA/HSAの組み合わせと限定使用FSAについての詳細を学ぶのに役立つ。

これがお役に立てれば幸いです。

IRS Revenue Ruling Rev. Rul. 2004-45 in Internal Revenue Bulletin IRB 2004-22:

Page 972:

したがって、HDHPの保険に加入している個人で、第213条(d)項の医療費を支払ったり払い戻したりしている健康FSAやHRAは、一般的にHSAへの寄付を行うための適格な個人ではありません。

Page 973:

健康FSAやHRAは、許可された保険、許可された適用範囲、予防ケアの例外に限定されない医療費を支払ったり、償還したりしている。その結果、個人はHSAへの拠出を目的とした適格個人ではありません。この結果は、個人が個人の配偶者の雇用主がスポンサーとなっている健康FSAまたはHRAの対象となっている場合も同様です。

この判決は、 The Complete HSA Guidebook (31ページ参照)で見ました。