1098-Tは学生が提出する必要がありますか？

Question

2015-03-22 04:37:37 +0000 2015-03-22 04:37:37 +0000

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1098-Tは学生が提出する必要がありますか？

私はTaxActを使って税金を申告していますが、1098-TのコピーB（学生用）を申告する必要があるかどうか迷っています。私のコピーBには、“This is important tax information and being furnished to the Internal Revenue Service.”

また、“A college or university who received qualified tuition and related expenses from your behalf behalf, the form 1098-T, above, to file the International Revenue Service.”

と記載されています。Form 1098-Tのコピーを提出しなければなりません。"_

その他にも、“記録用に保管してください” と書いてありますが、これでは提出する必要があるかどうかはわかりません。

そうは言っても、申告する際にはこの情報を記載する必要があるのか、それとも既に記載されているのか？

Update:

(a) http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1098t.pdf - “このフォームは情報提供のみを目的として提供されています。あなたが適格な教育機関である場合は、フォーム 1098-T を提出する必要があります。政府機関である適格教育機関、または政府機関の機関・機関は、フォーム 1098-T の報告要件の対象となります。政府機関の指定された役員または従業員は、フォーム1098-Tの報告要件を満たさなければなりません。” 私は個人であり、教育機関ではありません。

© From https://turbotax.intuit.com/tax-tools/tax-tips/IRS-Tax-Forms/Guide-to-Tax-Form-1098-T–Tuition-Statement/INF22534.html - _“誰が1098-Tフォームを入手するのですか？- 学校は1月31日までにフォームを学生に送付し、2月2日までにコピーをIRSに提出しなければなりません。

ソース

The Substitute http://money.stackexchange.com/users/25886

回答 (2)

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BrenBarn http://money.stackexchange.com/users/25886 · Answer 1 · 2015-03-23 05:04:38 +0000

一般的に、あなたが受け取る奨学金収入のうち、授業料や書籍に使われていないものは、総所得に含まれ、確定申告書でそのように報告しなければなりません。これらの費用に使われている奨学金収入は、総所得から除外される場合があります。このIRSの情報](http://www.irs.gov/publications/p970/ch01.html)と[この関連する質問](https://money.stackexchange.com/questions/27649/should-my-scholarship-be-tax-free)を参照してください。

これは一般的に、1098-Tに記載されているように、第5欄（奨学金と助成金）が第1欄または第2欄（1098-Tではどちらか一方のみが使用されます）よりも大きい場合、課税対象となる奨学金収入を受け取ったことを意味していると思います。第５欄が１／２欄以下の場合は、課税対象となる奨学金収入はありません。このTaxSlayerのページ](https://www.taxslayer.com/support/knowledgebasearticle206.aspx)も同じ結論を出しています。

しかし、1098-Tはあなたが税金を払うか払わないかを決めるものではないことに気づくべきです。奨学金を受けることで税金が発生しますし、授業料を支払うことで納税義務が軽減されることもあります。1098-Tは、すでに支払われた支払いの記録に過ぎません。

例えば、10,000ドルの奨学金を受け取った場合、つまり、実際にその金額の小切手を受け取ったり、銀行口座にその金額を振り込んだりした場合、あなたの所得は10,000ドル増加します。もしあなた自身が授業料を支払ったのであれば、その授業料を課税所得から除外することができ、支払うべき税金を減らすことができます（上のリンク先の国税庁のページを参照してください）。しかし、もしあなたが実際に１万ドルを受け取っていて、それに加えて、あなたの授業料が奨学金によって支払われていた場合（あなた自身の銀行口座に実際には入っていなかったお金で）、１万ドル全額が課税対象となります。あなたの質問では、どちらが自分の状況に近いのか、十分な情報を提供していません。しかし、あなたの銀行口座を見て判断することができるはずです。もしあなたが受け取った奨学金の額が学費を上回っていた場合は、残りの額に税金を支払うことになります。(ここで強調しておきますが、これはあくまでも一般的な経験則であり、税務上のアドバイスではありませんので、国税庁の情報を確認するか、税務の専門家に相談して、奨学金収入のどの部分が課税対象となるかを判断してください。)

さらに、ニューヨーク公認会計士協会（New York Society of CPAs）の記事によると、「多くの大学が1098-Tsを誤って作成し、授業料や関連費用を矛盾して報告している」と指摘されています。つまり、1098-Tと、実際にどのようなお金を受け取って支払ったのかという自分の財務記録を照合するように注意する必要があるということです。私が大学院にいたとき、1098-Tが財務事実とどのような関係があるのか（あるとすれば）を判断しようと、毎年、学生たちの間で手のひらを返したり、髪の毛を引っ張ったりするようなことがありました。

mhoran_psprep http://money.stackexchange.com/users/25886 · Answer 2 · 2015-03-22 12:21:06 +0000

あなたはいくつかの用語について混乱しています。

ファイリングとは、個人/企業/大学がIRSにフォームを送ることを意味します。
レポートとは、フォームに記載されている情報を別のタックスフォームに記載することを意味します。

あなたがA社で働いているとします：

彼らはW-2を2つの方法で提出します。
あなたは1040-(EZ/A)を記入する際にW-2の数字を報告する。
A社は、税務申告書を記入する際に、賃金の支払い額を決定する際にもW-2の数字を使用します。
昔は郵送で税金を申告していた時代には、W-2のコピーを1040に添付して、1040とW-2をIRSに提出していました。
IRSは納税者が提出した情報と雇用者が提出した情報を照合します。

1098-T について：

大学が学生と IRS にコピーを提出する
学生または保護者は、教育税控除や控除を請求する場合は、1040 を記入する際に 1098-T の情報を報告する。
1098-T には奨学金についても記載されている場合があるため、1040 を記入する際には、奨学金の情報も必要となる場合があります。
納税者は1098-Tのコピーを提出する必要はありません。
納税者が教育費控除を請求したくない、または請求できない場合、その数字は申告書にも記載されない。
しかし、もし彼らが数字を報告した場合、IRSは大学が提出した1098-Tと一致するものを探すことになる。

あなたやあなたの両親が1098-Tを使う可能性が高いです。IRSにコピーを提出する必要はありません。あなたとご両親のどちらが教育費を報告すべきか、あなたとご両親のどちらが報告すべきかを決める必要があります。